監(jiān)督索引號53032303100011000
縣十七屆人大常委會第三十二次會議文件
關(guān)于師宗縣2019年地方財政決算和
2020年1-6月地方財政預(yù)算
執(zhí)行情況的報告
——2020年 月 日在 縣第十七屆人大常委會
第三十二次會議上
師宗縣財政局局長 梁永春
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議報告全縣2019年地方財政決算和2020年1-6月財政預(yù)算執(zhí)行情況。
一、師宗縣2019年地方財政決算情況
2019年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，縣人民政府及其財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中全會精神，扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，認真落實中央和省、市各項重大決策部署，凝心聚力、攻堅克難抓收入，圍繞中心、加快支出穩(wěn)增長，聚焦民生、統(tǒng)籌兼顧強保障，強化管理、積極穩(wěn)妥推改革，較好地完成了既定的各項主要目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
1. 2019年，一般公共預(yù)算收入完成68,809萬元（其中：稅收收入完成46,856萬元、下降2.0%、占比68.1%，非稅收入完成21,953萬元、增長36.3%、占比31.9%，）比年初預(yù)算67,730萬元增1,079萬元，為年初預(yù)算的101.59%。2019年一般公共預(yù)算支出312,022萬元，比年初預(yù)算326,000萬元減支13,978萬元，為年初預(yù)算數(shù)的95.71%。
收支平衡情況。全年收入總計331,417萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入68,809萬元，上級補助收入202,205萬元，調(diào)入資金54,148萬元（從政府性基金調(diào)入1,103萬元、從其他調(diào)入53,045萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6,255萬元。全年總支出331,417萬元，其中：地方一般預(yù)算支出312,022萬元，上解支出12,146萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出6,170萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,088萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金-9萬元。收支平衡。
總收入大于年初人民代表大會報告數(shù)354萬元，原因是與省級結(jié)算后我縣上級補助增加50萬元，調(diào)入資金增加304萬元；總支出比人民代表大會報告數(shù)多354萬元，原因是結(jié)算后上解支出增加363萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金-9萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
2019年，政府性基金收入8,624萬元，比年初預(yù)算36,795萬元減28,171萬元，為年初預(yù)算的23.43%；政府性基金預(yù)算支出13,969萬元，比年初預(yù)算41,181萬元減27,212萬元，為年初預(yù)算的33.92%。
收支平衡情況。全年收入總計17,295萬元，其中：地方政府性基金收入8,624萬元，上級補助收入2,185萬元，上年結(jié)余4,386萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2,100萬元。支出總計17,147萬元，其中：地方政府性基金支出13,969萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出2,100萬元，調(diào)出資金1,103萬元。上解支出-25萬元，收支相抵，年終結(jié)余148萬元。
地方政府性基金收入小于年初人民代表大會報告數(shù)3萬元，主要原因是調(diào)入基金減少3萬元?？?/span>支出比人民代表大會報告數(shù)減支28萬元，主要原因是上解支出-25萬元，調(diào)出資金減少3萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
2019年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入72萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出72萬元，收支平衡。與年初人民代表大會預(yù)算調(diào)整報告數(shù)一致。
（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況
2019年，社會保險基金預(yù)算收入92,727萬元，當(dāng)年支出90,237萬元，年終結(jié)余2,490萬元，年末滾存結(jié)余82,809萬元。
2019年收入比人民代表大會報告多827萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入新增206萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入新增621萬元；支出數(shù)比人民代表大會報告數(shù)多1,471萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出新增298萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出新增1,173萬元；年終滾存結(jié)余比人民代表大會報告數(shù)小644萬元，主要是因為收入增加827萬元、支出增加1,471萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
（六）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)備費支出情況
2019年，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,088萬元，未動用，年末余額1,088萬元。
2019年，縣級年初預(yù)算安排預(yù)備費3,000萬元，當(dāng)年支出3,000萬元，其中：一般公共服務(wù)支出768萬元、公共安全支出5萬元、教育支出271萬元、文化旅游體育與傳媒支出213萬元、社會保障和就業(yè)支出413萬元、衛(wèi)生健康支出110萬元、節(jié)能環(huán)保支出16萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出105萬、農(nóng)林水支出646萬元、交通運輸支出246萬元、自然資源海洋氣象等支出207萬元。
（七）權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況
按照預(yù)算法和財政部門相關(guān)規(guī)定，我縣對2018、2019年部分收支事項實行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，累計結(jié)轉(zhuǎn)至2020年的國庫集中支付結(jié)余資金71,348萬元，其中:2018年結(jié)轉(zhuǎn)21,201萬元、2019年結(jié)轉(zhuǎn)50,147萬元（公共預(yù)算支出44,010萬元、基金支出6,065萬元、國有資本經(jīng)營支出72萬元），主要包括應(yīng)支未支的工資和與工資相關(guān)支出以及一些項目支出。
（八）其他報告事項
1.“三公經(jīng)費”。全縣各級各部門認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和“厲行勤儉、反對鋪張浪費”的相關(guān)要求，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”支出，有效降低行政運行成本，確保“三公”經(jīng)費只減不增。2019年“三公”經(jīng)費支出1,003萬元，比2018年減少344萬元，下降25.5%。（其中：未發(fā)生因公出國（境）費、公務(wù)用車運行維護費633萬元、公務(wù)接待費370萬元）。
2.預(yù)算公開情況：認真落實《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，按照法定時間要求，及時組織相關(guān)部門在云南省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)實現(xiàn)預(yù)算雙公開，公開比例達100%。
二、2019年預(yù)算執(zhí)行取得的主要成效
（一）努力克服多重因素影響，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長。2019年，財稅部門緊盯目標(biāo)，迎難而上，努力克服經(jīng)濟下行、減稅降費力度加大、主體稅種增速回升緩慢、新增稅源尚未形成支撐、非稅收入空間收窄等多重減收因素，保持與經(jīng)濟發(fā)展良性互動，實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)步增長，質(zhì)量持續(xù)提升，結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。全縣一般公共預(yù)算收入完成6.88億元，同比增7.7%。
（二）切實壓緊“三保”主體責(zé)任，民生福祉持續(xù)改善。一是牢固樹立過“苦日子”思想和“節(jié)支也是增收”的理念，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格壓減一般性支出，壓縮“三公”經(jīng)費支出，集中財力優(yōu)先保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?/span>。二是按照公共財政支出保障順序，全面落實“三保”主體責(zé)任，足額納入預(yù)算，切實加大“三保”保障力度，守牢“三保”底線。三是持續(xù)加大向省、市財政部門匯報力度，積極協(xié)調(diào)爭取庫款調(diào)度給予師宗更多傾斜支持，多管齊下確保“三保”支出按時保障到位。
（三）堅決扛起扶貧政治責(zé)任，脫貧攻堅保障持續(xù)加強。一是緊扣“兩不愁三保障”，全力克服各種減收因素和支出需求快速增長壓力。堅決貫徹落實中央和省、市關(guān)于脫貧攻堅各項決策部署，千方百計籌措縣級專項扶貧資金5,710萬元，全力確保扶貧資金投入力度不減。二是全力爭取中央和省、市財政專項扶貧資金11,574萬元。充分整合財政涉農(nóng)資金，切實解決“整合不動”“整合不好”“整合不了”的問題，整合各類財政資金22,763萬元，比上年度實際整合資金增加3,168萬元，增長16%。
（四）深入落實企業(yè)減負政策，實體經(jīng)濟活力顯著增強。一是落實減稅降費政策成效明顯。按照國家和省、市統(tǒng)一安排部署，落實全面減稅降費政策，2019年累計減免稅費19,062.8萬元，其中2019年新增減稅降費11,873.8萬元（新增減稅10,546.6萬元、新增社會保險費和其他非稅收入減免1,327.2萬元），企業(yè)負擔(dān)逐步降低，進一步激發(fā)了市場活力。二是支持企業(yè)融資取得成效。融資擔(dān)保公司全年新增擔(dān)保貸款2,675萬元，累計為18個企業(yè)單位擔(dān)保貸款金額達34,895萬元。
（五）積極爭取上級支持，抓項目促發(fā)展卓有成效。把爭取上級支持作為工作的重中之重，積極主動向省、市財政部門匯報師宗實際困難，特別是在全面落實減稅降費政策條件下的“三保”困難。通過反復(fù)匯報，爭取上級各類轉(zhuǎn)移支付資金20.27億元，在實現(xiàn)保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆耐瑫r，支持了全縣重點領(lǐng)域、重大項目建設(shè)。
（六）積極防范化解風(fēng)險，財政運行安全有序。一是政府性債務(wù)安全可控。全力統(tǒng)籌資金，持續(xù)加強政府債務(wù)預(yù)算管理和債務(wù)限額管理。2019年申報再融資債券資金8,250萬元、新增一般債券資金105萬元，化解隱性債務(wù)3.64億元，有效防范和化解了政府性債務(wù)風(fēng)險，降低了債務(wù)使用成本。二是財政運行平穩(wěn)有序。持續(xù)開展減稅降費、財政專項資金、預(yù)決算公開、會計信息質(zhì)量、惠農(nóng)一卡通等民生政策落實情況專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，有效防范潛在風(fēng)險，確保財政運行健康平穩(wěn)。
（七）創(chuàng)新資金管理模式，財務(wù)集中核算順利推進。以縣財政局會計核算中心為業(yè)務(wù)主體，首批將縣婦聯(lián)等17家縣直部門的財務(wù)納入會計核算中心核算，2019年賬務(wù)核算5,958筆，財政撥款收入27,780萬元，其他收入339.6萬元元，支出26,683萬元，結(jié)余資金1,436.6萬元。在各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所下設(shè)會計核算中心，鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)100%納入集中核算。雄壁、大同、漾月將集中核算延伸到自然村。
三、2020年1-6月地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及面臨的主要困難
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.收入。地方一般公共預(yù)算收入完成30,486萬元，同比下降13.4%，其中：稅收完成15,143萬元，同比減收2,732萬元，降15.3%；非稅收入完成15,343萬元，同比減收1,999萬元，降11.5%，占比50.3%。預(yù)計全年一般公共預(yù)算收入完成62,172萬元，占全年任務(wù)的87.5%。
2.支出。地方一般預(yù)算支出完成145,000萬元，同比減支47,535萬元，降24.7%。其中：社會保障和就業(yè)支出26,291萬元，同比增支250萬元，增1%；衛(wèi)生健康支出實際完成30,309萬元，比上年同期增支5,627萬元，增23%。
1-6月權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)撥付資金14,564萬元，其中:公共預(yù)算支出14,021萬元、基金支出482萬元、國有資本支出61萬元。用2020年指標(biāo)解決結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金共6,565萬元，包括2018年結(jié)轉(zhuǎn)醫(yī)療保險476萬元、2018年9-12月行政事業(yè)績效工資2,169萬元、2019年6-12月醫(yī)療保險3,920萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
地方政府性基金預(yù)算收入完成4,614萬元，同比增收2,064萬元，增長80.9%。支出完成54,274萬元（含專項債券資金47,000萬元），同比增支48,773萬元，增長886.6%。
從全年來看，為保證“三保”政策落實到位，今年納入基金預(yù)算償還的政府債務(wù)本息60,083萬元，若基金收入60,500萬元無法如期實現(xiàn)，又要保障政府債務(wù)按期償還，將會給公共預(yù)算帶來巨大壓力。
（三）當(dāng)前財政面臨的主要困難
今年以來，受新冠肺炎疫情沖擊、經(jīng)濟下行、減費降稅政策、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素疊加影響，縣級財政收支矛盾十分突出。一是減收增支因素多。減收方面：師宗縣雖然1-6月雖完成收入30,486萬元，但由于存量稅源萎縮，增量稅源不足，主要依靠非稅收入支撐（繳納土地復(fù)墾費6,000萬元），組織收入依然十分困難：第一，減稅降費政策持續(xù)影響，加之今年針對支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展出臺的4批稅費優(yōu)惠政策及部分政策執(zhí)行期順延，全年預(yù)計影響縣級收入11,000萬左右。第二，經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)、財源影響。我縣六大重點行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、電力、房地產(chǎn)業(yè)， 2019年六大行業(yè)合計繳納稅收69,900萬元，占入庫稅收總額的85.5%。2020年1-6月，六大重點行業(yè)合計入庫稅收19,519萬元，同比減收3,201萬元，下降14.1%。增支方面：疫情防控增支1,000萬元，居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障提標(biāo)等民生政策落實增支較大，“六穩(wěn)”、“六保”、補齊公共衛(wèi)生和應(yīng)急物資保障短板還需大量支出。
二是歷史包袱重。第一，截至2019年底緩撥上級?？罾塾?/span>113,734萬元，其中2019年以前累計緩撥53,658萬元，2019年當(dāng)年緩撥60,076萬元，累計涉及“基本民生”資金25,880萬元（教育類13,477萬元、社會保障類9,740萬元、基本公共衛(wèi)生類2,663萬元）。第二，截至2019年末，財力不足累計掛賬資金160,738萬元。第三，財政專戶資金借給部門17,650萬元。以上累計資金需求292,122萬元，化解歷史包袱重的難度較大。
三是“三保”缺口大。全縣2019年及以前年度“三保”共欠47,269萬元，其中：“保工資”支出20,123萬元，“保基本民生”支出27,146萬元。因受新冠肺炎疫情及減稅降費政策持續(xù)影響，導(dǎo)致全縣減收增支情況突出，按新口徑測算，2020年“三保”缺口37,826萬元，被列入云南省2020年縣級“三保”重點關(guān)注縣名單。師宗縣既要解決當(dāng)年“三保”缺口，又要化解歷史“三保”欠賬，支出壓力巨大。
四是償債壓力大。近年來，我縣進入償債高峰期，2019年到期債務(wù)本息達50,700萬元；2020年到期債務(wù)本息70,288萬元（其中，未納入預(yù)算的支持不銹鋼產(chǎn)業(yè)債務(wù)12,284萬元）；2021年債務(wù)還本付息近11億元。
四、下步工作打算
（一）做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)。一是把穩(wěn)就業(yè)擺在突出位置,實施更加積極的就業(yè)政策。二是全面落實好疫情期間減稅降費政策，支持企業(yè)紓困，保市場主體。三是把“三保”工作作為財政保障的首要任務(wù)，足額編制“三保”預(yù)算，保證“三保”在預(yù)算安排中的優(yōu)先次序，做到應(yīng)保盡保，從預(yù)算源頭兜牢“三保”底線。
（二）謀劃長遠育稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢，加大招商引資力度，培育壯大產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。二是完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類項目及早落地開工投產(chǎn)達效。三是積極爭取專項債券支持重大項目建設(shè)，補齊基礎(chǔ)設(shè)施短板。四是推進PPP項目工作，爭取社會融資支持發(fā)展。
（三）立足當(dāng)前增財力。一是加快土地掛牌出讓速度，迅速實現(xiàn)變現(xiàn)，計劃今年掛牌出讓44宗1,339畝土地，預(yù)計縣級收入29,500萬元（總價款36,000萬元）。二是盤活其他國有資產(chǎn)、資源，具備出讓條件的直接出讓，能出租的出租，增加可用財力。三是積極推進TOT貸款，目前已進入評審階段，項目如能順利通過，預(yù)計能增加收入2億元左右。四是加大土地整理力度，增加土地增減掛鉤指標(biāo)出讓收益，今年計劃流轉(zhuǎn)節(jié)余指標(biāo)400余畝（矣臘片區(qū)594畝的75%），預(yù)計收益11,000萬元左右。五是積極爭取中央直達6.07億元，進一步緩解縣級“三保”、 “六保”等重點項目支出壓力。
（四）優(yōu)化結(jié)構(gòu)控支出。繼續(xù)牢固樹立“過苦日子”的思想，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費和行政成本支出，加大財政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，大力壓減非急需、非剛性支出，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等特殊事項外，原則上不再新增支出或出臺新的增支政策。
（五）防范風(fēng)險促發(fā)展。進一步健全地方政府債務(wù)風(fēng)險防控體系，多途徑多渠道化解存量債務(wù)，堅決遏制隱性債務(wù)，確保政府性債務(wù)風(fēng)險安全可控。加強對重點領(lǐng)域資金使用情況監(jiān)管，確保資金安全高效，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動力、促發(fā)展”中的重要作用。
主任、各位副主任、各位委員，2020年財政收支形勢空前嚴(yán)峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，圍繞中心、服務(wù)大局，堅定信心、真抓實干，持續(xù)推進財政改革發(fā)展各項工作，促進積極財政政策更加積極有為，更好發(fā)揮財政職能作用，為師宗經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的保障。
附件三：師宗縣2019年預(yù)算執(zhí)行變動情況說明
附件五：師宗縣2019年重點工作（績效）
附件六：師宗縣2019年重點工作（轉(zhuǎn)移支付、舉借政府債務(wù)）
附件七：師宗縣2019年績效評價報告
附件八：師宗縣本級2019年“三公”經(jīng)費決算情況說明
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