師宗縣2019年地方財政預(yù)算調(diào)整情況和
2020年地方財政預(yù)算安排初步方案
(草案)的報告
—2019年12月23日在縣十七屆人大常委會第二十六次會議上
師宗縣財政局局長 梁永春
主任、各位副主任,各位委員:
受縣人民政府委托,現(xiàn)在我向縣人大常委會報告全縣2019年財政收支預(yù)算調(diào)整及2020年財政收支預(yù)算安排初步方案,請予審查。在這里要向各位說明的是,這次報告中的部分?jǐn)?shù)據(jù)為快報數(shù)和預(yù)計數(shù),需要到年底結(jié)算后再作調(diào)整,到時再向人大常委會報告。
一、截至2019年12月18日財政收支預(yù)算執(zhí)行情況
(一)地方公共財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
截至2019年12月18日,地方一般預(yù)算收入完成68665萬元,為年初任務(wù)數(shù)67730萬元的101.4%。地方一般預(yù)算支出300200萬元,為年初預(yù)算數(shù)326000萬元的92.1%,
(二)政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
截至2019年12月18日,地方政府性基金預(yù)算收入完成7913萬元,為年初預(yù)算數(shù)36795萬元的21.5%。地方政府性基金預(yù)算支出完成7829萬元,為年初預(yù)算數(shù)43086萬元的18.2%。
二、2019年地方財政收支預(yù)算調(diào)整方案
(一)地方公共財政預(yù)算收支調(diào)整方案
1. 收入。年初預(yù)算財政總收入108000萬元,預(yù)計全年完成104000萬元,比年初目標(biāo)任務(wù)減收4000萬元。其中:地方一般預(yù)算收入預(yù)計完成68700萬元,比年初確定的收入目標(biāo)數(shù)67730萬元超收970萬元,待年終結(jié)算后比年初預(yù)算超收部分全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
(1)地方一般預(yù)算收入預(yù)計完成68700萬元。稅務(wù)部門預(yù)計完成48700萬元,比年初預(yù)算52930萬元減4230萬元;財政部門預(yù)計完成20000萬元,比年初預(yù)算14800萬元增5200萬元。
(2)上級補助收入預(yù)計202000萬元,比年初預(yù)算218370萬元減16370萬元。
(3)地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6255萬元,比年初預(yù)算6170萬元增85萬元。
調(diào)整后收入總計276955萬元。
2. 支出。在預(yù)算執(zhí)行過程中,由于人員工資調(diào)整、喪葬費、撫恤金、脫貧攻堅、債務(wù)償還等調(diào)整因素,全年地方一般預(yù)算支出需作如下調(diào)整:
(1)人員經(jīng)費支出年初預(yù)算163979萬元,需調(diào)減4053萬元,調(diào)整為159926萬元。主要是由于縣級財力不足,對年初預(yù)留部分進行了壓減。
(2)公務(wù)費支出年初預(yù)算4689萬元需調(diào)減1689萬元,調(diào)整為3000萬元,是由于財力有限部分公務(wù)費無法執(zhí)行。
(3)本級專項經(jīng)費支出比年初預(yù)算52609萬元減支7609萬元,調(diào)整后預(yù)計全年專項經(jīng)費支出為45000萬元。主要是預(yù)算執(zhí)行過程中因財力不足資金無法調(diào)度,年初預(yù)算專項經(jīng)費無法全部執(zhí)行。
(4)結(jié)轉(zhuǎn)上級??钪С瞿瓿躅A(yù)算84723萬元,預(yù)計執(zhí)行39074萬元,調(diào)減45649萬元。調(diào)減主要原因一方面是部分經(jīng)費已經(jīng)由縣級經(jīng)費保障充足,不需要重復(fù)安排;另一方面是項目未完工或工程未結(jié)算暫不能支付。
(5)上級??钪С瞿瓿躅A(yù)算20000萬元,預(yù)計執(zhí)行65000萬元,增支45000萬元,主要是因為年初預(yù)算時支出盤子過大,對上級專款支出進行了壓縮,而在實際執(zhí)行過程中許多民生資金必須撥付。
(6)上解支出年初預(yù)算10830萬元,預(yù)計13000萬元,增加上解2170萬元,主要是因為稅務(wù)部門經(jīng)費上解增加。
(7)地方政府一般債務(wù)還本支出6170萬元,不作調(diào)整。
(8)地方一般預(yù)算收入超收部分970萬元及以前年度預(yù)算周轉(zhuǎn)金9萬元,年終全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
調(diào)整后支出總計332149萬元,其中地方一般預(yù)算支出規(guī)模達312000萬元,比年初預(yù)算數(shù)326000萬元減支14000萬元。
3.財力平衡預(yù)測:收入總計276955萬元,支出總計332149萬元,收支相抵當(dāng)年財力缺口55194萬元,需調(diào)入資金55194萬元,才能實現(xiàn)收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算收支調(diào)整方案
1.收入。(1)地方政府性基金年初預(yù)算收入36795萬元,需調(diào)減28882萬元,調(diào)整為7913萬元。
(2)上級補助收入年初預(yù)算1905萬元,需調(diào)減405萬元,調(diào)整為1500萬元。
(3)上年結(jié)余收入4386萬元,不作調(diào)整。
(4)地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2100萬元,不作調(diào)整。
調(diào)整后收入總計15899萬元。
2.支出。(1)地方政府性基金年初預(yù)算支出43086萬元,需調(diào)減29287萬元,因土地出讓較少,政府性基金收入小,支出需調(diào)整為13799萬元。
(2)上級??钪С鋈空{(diào)減。
(3)地方政府專項債務(wù)還本支出2100萬元
調(diào)整后支出總計15899萬元。
3.財力平衡預(yù)測:收入總計15899萬元,支出總計15899萬元,年終無結(jié)余。
(三)社會保險基金預(yù)算收支調(diào)整方案
1.收入。(1)社會保險基金年初預(yù)算收入112605萬元,由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入減少,機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金未全額繳納等,需調(diào)減1630萬元,調(diào)整后社會保險基金本年收入為110975萬元。
(2)上年年末結(jié)余80320萬元。
調(diào)整后收入合計191295萬元。
2.支出。社會保險基金年初預(yù)算支出93129萬元,由于報銷比例提高及增加人員等因素需增加5481萬元,調(diào)整后社會保險基金支出為98610萬元。
3.平衡情況:收入總計191295萬元,支出總計98610萬元,年終滾存結(jié)余92685萬元。
(四)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算調(diào)整方案
2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算年初無預(yù)算,由于收到上級補助收入72萬元,調(diào)整后收入72萬元,支出72萬元,收支相平衡。
(五)其他報告事項
一是2019年由于各級對“八項”支出的各項硬性指標(biāo)考核,要求“八項”支出指標(biāo)在上年基礎(chǔ)上增長20%,且“八項”支出占一般公共預(yù)算支出比例不得超85%,因此地方一般公共預(yù)算支出必須達312000萬元,根據(jù)全縣綜合財力測算當(dāng)年財力缺口達55194萬元,需調(diào)入資金來平衡預(yù)算,年終調(diào)入資金無來源部分只能作掛賬處理。二是地方一般公共預(yù)算支出312000萬元,但根據(jù)國庫資金調(diào)度情況測算,還下差資金47352萬元,若本年度上級不再調(diào)度資金,年終下差資金部分只能通過“權(quán)責(zé)發(fā)生制”會計處理方式進行列支。
2019年,全縣的財政形勢異常嚴(yán)峻,財源匱乏,收入結(jié)構(gòu)不優(yōu),剛性增支較大,歷年形成的財力缺口過大,加之政府性債務(wù)償還等因素,導(dǎo)致收支矛盾更加突出。但在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在人大的監(jiān)督指導(dǎo)下,我們將積極挖掘自身潛力,主動向上級財政部門多請示匯報,求得理解和支持,確保財政收支目標(biāo)圓滿完成。
三、2020年財政收支預(yù)算安排初步方案
為全面貫徹落實黨的十九大關(guān)于“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度、全面實施績效管理”的預(yù)算管理要求,按照省財政廳“編制要細(xì)、結(jié)構(gòu)要優(yōu)、執(zhí)行要快、績效要好、信息要明、改革要實”預(yù)算管理改革的總體目標(biāo)。師宗縣2020年預(yù)算編報嚴(yán)格按照中央、省、市預(yù)算改革要求,堅持依法理財,著力完善預(yù)算管理制度,創(chuàng)新預(yù)算管理方式,提升預(yù)算管理效能,完善“三保”支出兜底保障機制,增強財政資金統(tǒng)籌能力,在提高預(yù)算管理的完整性、科學(xué)性和規(guī)范性上下狠功夫,更好地發(fā)揮部門預(yù)算作為政府從事國家治理、實施宏觀調(diào)控、實施施政目標(biāo)重要手段的作用,努力推動我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
(一)地方公共財政收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。結(jié)合全縣稅源實際,預(yù)計2020年全縣完成公共財政預(yù)算總收入為110000萬元,比2019年的104000萬元增6000萬元,增長5.8%。
(1)地方一般預(yù)算收入為72150萬元。其中稅務(wù)部門完成59150萬元,財政部門完成13000萬元。比2019年68700萬元增3450萬元,增長5%。
(2)上級補助收入205400萬元。其中返還性收入1400萬元,一般性轉(zhuǎn)移支付收入153000萬元,專項轉(zhuǎn)移支付收入51000萬元。
(3)調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金979萬元。
(4)調(diào)入資金22971萬元。
(5)地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元
收入總計305000萬元。
2.支出預(yù)算。(1)地方一般預(yù)算支出288000萬元,比2019年預(yù)計支出312000萬元減支24000萬元,下降7.7%。具體支出如下:
①人員經(jīng)費支出164143萬元(含部分民生及運轉(zhuǎn)經(jīng)費)。其中工資性支出125082萬元,(其中人員預(yù)留7294萬元主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、鄉(xiāng)村教師生活補助、一次性撫恤金、一次性住房補貼等),與工資相關(guān)支出39061萬元。
②公務(wù)費支出4793萬元(定額標(biāo)準(zhǔn)與2019年一致)。
③本級專項經(jīng)費支出19064萬元(根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于加強財政預(yù)算收支管理做好縣級“三保”工作的通知》要求,2020年預(yù)算必須首先足額保障“三保”支出,并將“三保”情況上報省、市級財政進行審核。結(jié)合師宗縣實際財力狀況,本級專項經(jīng)費原則上只能按2019年年初預(yù)算數(shù)的80%納入預(yù)算。)
④結(jié)轉(zhuǎn)上級??钪С?/span>40000萬元(預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)上級專款120000萬元,納入預(yù)算的40000萬元全部為“三保”及“其他民生”支出)。
⑤上級專款支出60000萬元(預(yù)計專項轉(zhuǎn)移支付收入及具有專項用途的一般轉(zhuǎn)移性收入達135000萬元,納入預(yù)算的60000萬元全部為“三保”及“其他民生”支出)。
(2)上解支出13500萬元。
(3)地方政府一般債務(wù)還本支出3500萬元。
支出總計305000萬元。
3.財力平衡預(yù)測。收入總計305000萬元,支出總計305000萬元,收支相平衡。
4. “三保”支出預(yù)算情況(按省級“三保”標(biāo)準(zhǔn),不含本級??罴吧霞壘彄軐?睿?。2020年“三保”支出需求210380萬元,已全額納入年初預(yù)算,占全年一般公共預(yù)算支出的73.0%。其中“保工資”支出134940萬元(不含工作目標(biāo)績效考核獎),“保運轉(zhuǎn)”支出8395萬元,“?;久裆?rdquo;支出67045萬元。
5.由于2020年年初預(yù)算仍有22971萬元的財力缺口(調(diào)入資金暫無來源),到期債務(wù)本金利息63288萬元中有60083萬元無法納入一般公共預(yù)算,只能納入政府性基金預(yù)算。
(二)政府性基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。地方政府性基金預(yù)算收入60500萬元,上級補助收入1500萬元,地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元,收入總計65500萬元。
2.支出預(yù)算。地方政府性基金預(yù)算支出62000萬元,其中縣本級支出60500萬元(其中債務(wù)還本付息60083萬元),上級??钪С?/span>1500萬元,地方政府專項債務(wù)還本支出3500萬元,支出總計65500萬元。
3. 平衡預(yù)測。收入總計65500萬元,支出總計65500萬,當(dāng)年無結(jié)余。
(三)社會保險基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。社會保險基金預(yù)算本年收入119423萬元,上年結(jié)余92685萬元,收入總計212108萬元。
2.支出預(yù)算。社會保險基金預(yù)算支出總計103651萬元。
3.平衡預(yù)測。收入總計212108萬元,支出總計103651萬元,收支相抵年終滾存結(jié)余108457萬元。
(四)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
由于師宗縣縣屬國有企業(yè)較少,且經(jīng)營創(chuàng)利能力不強,暫未形成國有資本經(jīng)營收益,待形成實際收益時再編制預(yù)決算報告。
以上報告,請予審查。
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