師宗縣森林公安局2018年度部門決算
- 師宗縣森林公安局
- 2019-08-28 10:24
監(jiān)督索引號(hào)53032311031201000
師宗縣森林公安局2018年度部門決算公開
第一部分 師宗縣森林公安局概況
一、主要職能
二、部門基本情況
第二部分 2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表
九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表
第三部門 2018年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明
一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
三、政府采購支出情況
四、部門績(jī)效自評(píng)情況
（一）項(xiàng)目支出概況
（二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)
（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理
（四）2018部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告
（五）部門整體支出績(jī)效自評(píng)表
五、其他重要事項(xiàng)情況說明
第五部分 名詞解釋
第一部分 師宗縣森林公安局概況
一、主要職能
（一）主要職能貫徹執(zhí)行森林資源保護(hù)管理相關(guān)法律、法規(guī)，負(fù)責(zé)對(duì)縣內(nèi)發(fā)生破壞森林資源和野生動(dòng)植物資源的刑事、治安、林業(yè)行政案件行使調(diào)查、立案、偵查、采取強(qiáng)制措施、提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴以及進(jìn)行治安、林業(yè)行政處罰等職權(quán)。負(fù)責(zé)全縣森林火災(zāi)撲救和森林火災(zāi)案件查處工作。承辦縣委、縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)部門交辦的其他工作。
（二）2018年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹
業(yè)務(wù)工作
（一）案件查處基本情況
1.2018年，師宗縣森林公安局出警926人次，立刑事案件30件，破案20件；辦理林業(yè)行政案件325件，罰沒收入6.31萬元。
2.開展各類專項(xiàng)行動(dòng)。
（1）林區(qū)緝槍治爆專項(xiàng)行動(dòng)。我局緊緊圍繞“平安林區(qū)建設(shè)”，組織民警50人次、執(zhí)法隊(duì)隊(duì)員100人次，深入轄區(qū)大山腹地，開展緝槍治爆專項(xiàng)行動(dòng)，共繳獲銅炮槍、射釘槍、火藥槍1支，并移交當(dāng)?shù)嘏沙鏊驌籼幚怼?/span>
（2）“綠色飲食”為我縣野生動(dòng)物“保駕護(hù)航”。隨著人們的生活水平不斷提高，餐館業(yè)紅紅火火，野生動(dòng)物也被擺上了餐桌，我局積極部署，聯(lián)合縣食品和藥品監(jiān)督管理局、縣公安局禁毒大隊(duì)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的100多家規(guī)模較大的餐館及城區(qū)內(nèi)兩個(gè)大型農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行了清查，共收繳野雞死體3只、鏟除罌粟8棵。通過邊清查邊宣傳的形式，在清查過程中，共發(fā)放保護(hù)野生動(dòng)物宣傳資料500余份，受教育群眾達(dá)到8000余人。
（3）重拳出擊，對(duì)云商林地林地案件集中查處、集中整治小石山水庫、全縣范圍內(nèi)砂石料廠等重點(diǎn)區(qū)域。我局出動(dòng)警力950余人次，對(duì)砂石料廠采石破壞林地案件進(jìn)行了集中查處，有效的震懾了犯罪分子。
扶貧工作成效：
結(jié)合我局工作實(shí)際，加大對(duì)貧困地區(qū)政策、項(xiàng)目、資金的支持力度，明確了目標(biāo)任務(wù)、實(shí)施計(jì)劃、政策措施、責(zé)任分工及組織管理等內(nèi)容，有力地支持全縣脫貧攻堅(jiān)工作。積極抓好掛聯(lián)點(diǎn)的幫扶工作，先后劃撥雄壁鎮(zhèn)雨柱村委會(huì)工作經(jīng)費(fèi)9.38萬元，保障了脫貧攻堅(jiān)的正常業(yè)務(wù)開展。
二、部門基本情況
（一）部門決算單位構(gòu)成
納入師宗縣森林公安局部門2018年度部門決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位1個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位1個(gè)，其他事業(yè)單位0個(gè)。分別是：
（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況
師宗縣森林公安局2018年末實(shí)有人員編制23人。其中：行政編制23人，在職在編實(shí)有行政人員23人。
離退休人員4人。其中：離休0人，退休4人。
實(shí)有車輛編制4輛，在編實(shí)有車輛4輛。
第二部分 2018年度部門決算表
（詳見附件）
第三部門 2018年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
師宗縣森林公安局2018年度收入合計(jì)610.18萬元。其中：財(cái)政撥款收入574.76萬元，占總收入的94%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入35.42萬元，占總收入的6%。與上年對(duì)比533.92萬元，增加收入76.26萬元，主要原因分析在職人員工資晉升、補(bǔ)邊艱津貼、調(diào)整補(bǔ)基本工資及警察崗位津貼及警察加班津貼調(diào)整。
二、支出決算情況說明
師宗縣森林公安局部門2018年度支出合計(jì)554.54萬元。其中：基本支出497.89萬元，占總支出的89.78％；項(xiàng)目支出56.65萬元，占總支出的10.22％；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0萬元，占總支出的0％。與上年506.41萬元對(duì)比增加48.13萬元,主要原因分析在職人員正常晉升，補(bǔ)邊艱津貼、調(diào)整補(bǔ)基本工資及警察崗位津貼及警察加班津貼調(diào)整。
（一）基本支出情況
2018年度用于保障機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出497.89萬元。與上年506.41萬元對(duì)比減少8.52萬元,主要原因分析2018年年底我單位厲行節(jié)約，減少公務(wù)開支。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的89％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的11％。
單位:萬元
|
按支出性質(zhì)分類 |
支出數(shù) |
|
一、基本支出 |
497.89 |
|
人員經(jīng)費(fèi) |
443.93 |
|
日常公用經(jīng)費(fèi) |
53.96
|
（二）項(xiàng)目支出情況
2018年度用于保障師宗縣森林公安局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出56.65萬元。與上年0萬元對(duì)比增加56.65萬元,主要原因分析主要用于付清2016年我局五龍所、高良所執(zhí)法場(chǎng)所改造余款的付清，及我局搬遷至師宗縣林業(yè)局院內(nèi)辦公區(qū)的維修維護(hù)費(fèi)。
三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
師宗縣森林公安局部門2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出533.14萬元,占本年支出合計(jì)的96%。與上年506.41萬元對(duì)比增加26.73萬元,主要原因分析主要原因分析在職人員工資晉升、補(bǔ)邊艱津貼、調(diào)整補(bǔ)基本工資及警察崗位津貼及警察加班津貼調(diào)整。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1.一般公共服務(wù)（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
2.外交（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
3.國(guó)防（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
4.公共安全（類）支出34.65萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的6%。執(zhí)法辦公場(chǎng)所的維修及維護(hù)。
5.教育（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
7.文化體育與傳媒類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
8.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出31.02萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.8%。主要用于離休人員工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)、單位在職職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)等相關(guān)支出；
9.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育類支出17.49萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的3.2%。主要用于單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)
10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
12.農(nóng)林水（類）支出430.15萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的81.3%。主要用于人員工資及與工資相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出、
13.交通運(yùn)輸（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
14.資源勘探信息等（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
16.金融（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
17.援助其他地區(qū)（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
18.國(guó)土海洋氣象等（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
19.住房保障（類）支出19.83萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的3.7%。主要用于職工住房公積金。
20.糧油物資儲(chǔ)備（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
21.其他（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
22.債務(wù)還本（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
23.債務(wù)付息（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。
|
支出功能分類 |
2018年決算數(shù) |
|
一、農(nóng)林水支出 |
430.15 |
|
二、社會(huì)保障和就業(yè) |
31.02 |
|
三.公共安全（類）支出 |
34.65 |
|
四.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育類支出 |
17.49 |
|
五、住房保障（類）支出 |
19.83 |
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
(一) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況
師宗縣森林公安局部門2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為20萬元，支出決算為13.94萬元，完成預(yù)算的69.75%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為12.88萬元，完成預(yù)算的64%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.06萬元，完成預(yù)算的5.3%。2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因:嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車派車制度。
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2017年17.10萬元減少1.93萬元，下降11.28%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算增加/減少0萬元，增長(zhǎng)/下降0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增加2.25萬元，增長(zhǎng)21.26%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少3.24萬元，下降75.34%。2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因分析：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2018年較上年增加2.24萬元，費(fèi)用增加主要原因是我局2018年在雄壁鎮(zhèn)雨柱村委會(huì)稗子溝村，距離縣城40多公里，全局局機(jī)關(guān)每人掛連建檔立卡戶5戶，下鄉(xiāng)入戶調(diào)查使用車輛頻繁，在2018年中，開展了“春季嚴(yán)打”、“雙嚴(yán)二號(hào)”、“緝槍治爆”、“春雷2018”、“鏟種鏟毒”、“雷霆行動(dòng)”、“森林督查”等專項(xiàng)打擊行動(dòng)，再加上車輛老化，保養(yǎng)費(fèi)用和耗油量都增大。公務(wù)接待費(fèi)2018年較上年大幅度減少，減少3.24萬元，費(fèi)用減少主要原因是嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)接待報(bào)賬管理，沒有公函基本不接待，今年上級(jí)專項(xiàng)檢查減少，公務(wù)接待也相應(yīng)減少。
(二) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出12.88萬元，占%；公務(wù)接待費(fèi)支出0萬元，占0%。具體情況如下：
1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。
2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出12.88萬元。其中：
公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出12.88萬元，開支一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為4輛。主要用于辦理案件及扶貧所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.06萬元。其中：
國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出1.06萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待50批次（其中：外事接待0批次），接待人次180人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上下級(jí)之間業(yè)務(wù)往來執(zhí)法辦案及工作中發(fā)生的接待支出。
國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0萬元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明
一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
師宗縣森林公安局部門2018年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出47.76萬元，與上年比減少29.06萬元,主要原因是厲行節(jié)約。部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于執(zhí)法辦案車輛正常運(yùn)行費(fèi)、單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等。
二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
截至2018年12月31日，師宗縣部門資產(chǎn)總額589.95萬元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)224.65萬元，固定資產(chǎn)365.30萬元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)0萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少20.49萬元，其中固定資產(chǎn)減少43.73萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛4輛，賬面原值43.73萬元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)0項(xiàng)，賬面原值0萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。
|
國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況表 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
單位：萬元 |
|
||||||||||||
|
項(xiàng)目 |
行次 |
資產(chǎn)總額 |
流動(dòng)資產(chǎn) |
固定資產(chǎn) |
對(duì)外投資/有價(jià)證券 |
在建工程 |
無形資產(chǎn) |
其他資產(chǎn) |
|
||||||||||
|
小計(jì) |
房屋構(gòu)筑物 |
車輛 |
單價(jià)200萬以上大型設(shè)備 |
其他固定資產(chǎn) |
|
||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
欄次 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
||||||
|
合計(jì) |
1 |
589.95 |
224.65 |
365.30 |
179.79 |
78.18 |
|
|
|
|
|
107.33 |
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
填報(bào)說明：1.資產(chǎn)總額＝流動(dòng)資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋對(duì)外投資／有價(jià)證券＋在建工程＋無形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn) 2.固定資產(chǎn)＝房屋構(gòu)筑物＋車輛＋單價(jià)200萬元以上大型設(shè)備＋其他固定資產(chǎn) |
|
|
|||||||||||||||||
三、政府采購支出情況
2018年度，部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
四、部門績(jī)效自評(píng)情況
加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制，加強(qiáng)厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，建立績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期機(jī)制。
部門績(jī)效自評(píng)情況詳見附表（附表10—附表14）。
五、其他重要事項(xiàng)情況說明
無
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。
（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)等）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括省部級(jí)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。
第五部分 名詞解釋
【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【部門預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。
【政府采購】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場(chǎng)上購買所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國(guó)主要是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)模化采購節(jié)約財(cái)政資金的目的。
【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
監(jiān)督索引號(hào)53032311031201111